Ответы на популярные вопросы по налоговым вычетам

1. Как родителю получить налоговый вычет за обучение ребенка, если обучение оплачивалось образовательным кредитом

Заемщик-обучающийся имеет право получить вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на обучение, оплаченное за счет образовательного кредита.

 Для этого необходима справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт образовательное учреждение.

2. Супруг подал на имущественный вычет за 2025 и в 2026 получил его. Спустя пару месяцев он подал на вычет медицинских услуг, ему аннулировали суммы имущественного вычета. Что необходимо сделать

В налоговой декларации нужно указать все вычеты за год.

Супругу следует представить уточненную декларацию, указав в ней изначальные данные из первичной декларации (про имущественный вычет) и социальный вычет в случае, если налоговая база при получении имущественного вычета не была использована полностью.

3. Брали рассрочку на лечение в 2025 году. Можно ли уже сейчас подать налоговый вычет

Социальный налоговый вычет по лечению предоставляется на основании суммы расходов из справки об оплате медуслуг (КНД 1151156), которую выдаёт медицинская организация.

Получить вычет можно в течение трех налоговых периодов с момента оказания услуги.

4. Может ли самозанятый-преподаватель выдавать справку на налоговой вычет

Нет.

Социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком в налоговый орган документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика на обучение, выданного:

- либо организацией (ИП) с наемными работниками, у которой есть образовательная лицензия,

- либо ИП без работников, если в ЕГРИП у него указаны коды ОКВЭД, связанные с образованием (лицензия в данном случае не требуется).

5. Медицинское учреждение выдало справку, где налогоплательщиком и пациентом являюсь я. Может ли супруг включить эту справку в свою декларацию для получения социального вычета на лечение

Для получения вычета справка должна быть выдана на имя налогоплательщика, который будет претендовать на получение этого вычета.

При получении справки супруги вправе распределить произведённые расходы по соглашению.